Заключение проекта бюджета на 2017-2019 году расходы

24 декабря 2016

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КИКВИДЗЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

403221 Волгоградская обл., ст-ца Преображенская ул. Мира 55, тел. 3-15-96,  факс 3-15-96

 

 07 декабря  2016 года №  413

 

 

 

 

 

Заключение

на проект решения Киквидзенской районной Думы

«О бюджете Киквидзенского муниципального района

на 2017 год и на плановый период   2018  и 2019 годов»,

( второе чтение).

 

         Настоящее Заключение подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (БК РФ), с учетом требований решений  Киквидзенской районной Думы «О Положении о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе», «О Положении о Контрольно-счетной палате Киквидзенского муниципального района» и иных действующих законодательных и нормативно-правовых актов, действующих на территории Киквидзенского муниципального района.

По итогам внешней проверки проекта решения КСП Киквидзенского муниципального района отмечает, что проект решения Киквидзенской районной Думы  «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», а также документы и материалы, представленные для рассмотрения и утверждения в составе материалов к проекту бюджета, в том числе документы и материалы, составляемые одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год и плановый период, представлены  с соответствующими требованиям законодательства.

Проект решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» внесен Админи- страцией Киквидзенского муниципального района на рассмотрение в Киквидзенскую районную Думу в сроки и по форме, соответствующие установленным статьей 185 БК РФ,  п.1 статьей 6, п.1 ст.11 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе.

          В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе Киквидзенская районная Дума при рассмотрении проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период во втором чтении утверждает:

          - распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам  классификации расходов районного бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период);

              -расходы бюджета  по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в составе ведомственной структуры расходов бюджета Киквидзенского муниципального района;

               -расходы на муниципальные программы на очередной финансовый год;

                            - перечень предоставленных юридическим лицам муниципальных      гарантий Киквидзенского муниципального района;

     - программу муниципальных внутренних заимствований;

     - перечень объектов строительства, реконструкции и технического перевооружения для муниципальных нужд района.

 

         К проекту решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на  плановый период 2018 и 2019 годов» представлена Пояснительная записка с обоснованием планируемых  доходов и расходов.

       Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2017 и плановый период 2018-2019 годов является его сбалансированность.

      

 

        

         Расходы районного бюджета будут осуществлять 4 Главных распорядителя  средств бюджета (приложение 7 к проекту решения о бюджете):

          -901-Киквидзенская районная Дума;

-902-Администрация Киквидзенского муниципального района;

-913-Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района;

-927-Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области.

 

         В 2017-2019 годах в целях реализации программно-целевого метода планирования и бюджетирования, ориентированного на результат, продолжится формирование расходов районного бюджета в рамках муниципальных программ.

         К проекту решения о бюджете приложен перечень муниципальных программ на очередной финансовый год и плановый период с указанием объемов финансирования, планируемых на финансовое обеспечение указанных программ, в составе  17 программ и 3 подпрограммы. Проектом решения о бюджете, в связи с недостаточностью бюджетных средств на 2017 год, приостановлено финансирование с 01.01.2017 года действие 9 программ и 4 подпрограмм.

 

         Реализация программного метода планирования бюджета позволит более четко определить и выделить бюджетные приоритеты, расходы на муниципальные программы отражаются отдельными строчками в бюджете, следовательно, увеличивается прозрачность прохождения бюджетных средств. В каждой муниципальной программе утверждены индикаторы эффективности, которые позволяют просчитать экономический и социальный эффекты от реализации данных программ. Все это является реализацией принципа бюджетирования, ориентированного на результат.

       Расходы на оплату труда с начислениями казенных учреждений учтены из расчета потребности 12 месяцев.

       Расходы на оплату коммунальных услуг казенных учреждений учтены по лимитам потребления воды, электро-, теплоэнергии, природного газа, оказания коммунальных услуг для организаций, финансируемых за счет средств бюджета Киквидзенского муниципального района, по средним ценам, сложившимся на 01 октября 2016 года с учетом индекса-дефлятора из расчета потребности на 12 месяцев.

       Расходы на оплату услуг связи казенных учреждений учтены по средним ценам, сложившимся на 01.10.2016 года из расчета потребности на 12 месяцев.

       Расходы на оплату налога на имущество учтены, исходя из годовой потребности.

       Расходы на финансовое обеспечение муниципальных заданий бюджетных учреждений и организаций учтены также на 12 месяцев.

       Финансирование других текущих расходов предусмотрено по остаточному принципу.         

 

Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в составе ведомственной структуры расходов районного бюджета.

 

          Бюджетная классификация  Российской Федерации в части построения кодов, а также детализации целевых статей и видов расходов сформированы в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказа Минфина РФ от 01.07.2013  №65н (в редакции от 12.10.2016г.), приказа  Минфина РФ от 08.06.2015г. № 90н и обеспечивает прозрачность и соответствующую детализацию позиций расходов.

          В соответствии со статьей 21 Бюджетного кодекса РФ разделы и подразделы являются едиными для всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

         Обеспечение деятельности бюджетных учреждений осуществляется в форме предоставления им субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и иные цели.

            Перечень и коды целевых статей  расходов бюджета утверждаются в составе ведомственной структуры расходов решением о бюджете в соответствии с приказом финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района от 31.12.2015г. № 75 (с изменениями).

 

           Целевые статьи бюджетов сформированы в соответствии с расходными обязательствами, подлежащими исполнению за счет средств соответствующих бюджетов на основании утвержденных муниципальных программ и непрограммных расходов, не вошедших в муниципальные программы.

 

Проведенным анализом структуры плановых расходов районного бюджета на 2017 год и на плановый период до 2019 года видно, что  наибольшую долю в расходах составляют расходы на  образование 64,5%, 65,4%,  64,3%, общегосударственные вопросы 17,3%, 21,6%, 22,8% (в 2018, 2019 годах включены условно-утвержденные расходы),  на культуру и кинематографию 10,8%, 5,7%, 5,6%, социальную политику 4,4%, 5,1%, 5,1%, соответственно по годам.

Общий объем расходов в проекте районного бюджета на 2017-2019 годы:

 В 2017 году по сравнению с уточненным планом на 2016 год уменьшился на  21630,6 тыс. рублей или на 7,9 %.

Снижение расходов районного бюджета в 2018 году по сравнению с установленным показателем на 2016 год составит 57645,4 тыс. рублей, или 

-20,9%.

Снижение расходов районного бюджета в 2019 году по сравнению с установленным показателем на 2016 год составит 55988,8 тыс. рублей, или 

- 20,3%.

План расходов составлен в соответствии с требованиями БК РФ.

 

Сравнительные данные о расходах районного бюджета по разделам классификации расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2017-2019 г.г. представлены в следующей таблице:

 

 

 

 

 

 

 

Наименование расходов

 

 

 

КБК

2016 год

(утвер-

жден -

ный)

тыс.

руб.

 

Прогноз

Отклонение

расходов в

2019г.

по сравнен. с с 2017г.,

тыс.руб.

 

на 2017

год

тыс.руб.

 

на 2018

год

тыс.руб.

 

на 2019

год

тыс.руб.

Общегосударственные вопросы

0100

49199,3

43822,7

44250,4

без учета условно утвержденных

расходов

(2900,0) всего:47150,4

44291,1

без учета условно утвержденных

расходов

(5792,0)

всего:50083,1

+468,4

без учета

условно

утвержд.

расходов

(5792,0)

всего:

+6260,4

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

373,2

544,5

544,5

544,5

-

Национальная экономика

0400

788,5

18,7

20,0

11,8

-6,9

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

12402,0

6296,8

3340,1

3340,1

-2956,7

Образование

0700

161592,3

163754,0

142442,8

141097,3

-22656,7

Культура и кинематография

0800

29238,3

27524,2

12370,3

12370,3

-15153,9

Социальная политика

1000

16801,6

11151,5

11229,6

11307,2

+155,7

Физическая культура и спорт

1100

  233,3

166,6

166,6

166,6

-

Средства массовой информации

1200

  1562,2

580,0

580,0

580,0

-

Обслуживание государственного и муниципального долга

1300

50,0

50,0

50,0

50,0

-

Межбюджетные трансферты

1400

3299,0

 

 

 

 

ВСЕГО расходов

 

275539,7

253909,0

217894,2

     219550,8

  -34358,2

 

В суммовом выражении в 2017 году по сравнению с 2016 годом в расходах районного бюджета снизились ассигнования  по  разделам:

-0100 «Общегосударственные вопросы» на 5376,6 тыс. рублей;

- 0400 «Национальная экономика» на 769,8 тыс. рублей;

-0500 « Жилищно-коммунальное хозяйство» на 6105,2 тыс. рублей;

-0800 «Культура и кинематография»  на 1714,1 тыс. рублей;

-1000 «Социальная политика» на 5650,1 тыс. рублей;  

-1100 «Физическая культура и спорт» на 66,7 тыс. рублей;

-1200 «Средства массовой информации» на 982,2 тыс. рублей;

- 1400 «Межбюджетные трансферты» на 3299,0 тыс. рублей.

       Сравнительный анализ бюджетных ассигнований в разрезе ведомств на 2017 год, предусмотренных проектом решения о бюджете, с показателями бюджета 2016 года (с учетом поправок 01.10.2016г.):

 

 

ГРБС

2016 (на 01.10.2016г.)

2017 (план)

Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей

% от  общих расходов

Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей

% от  общих расходов

901 Дума

1791,3

0,7

1708,3

0,7

902 Администрация Киквидзенского муниципального района

109670,5

39,8

92578,5

36,5

913 Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района

152089,5

55,2

152061,2

59,9

927 Финансовый отдел Администрации киквидзенског муниципального района

11988,4

4,3

7561,0

3

Итого:

275539,7

100

253909,0

100

Из 4 главных распорядителей бюджетных средств снижение бюджетных ассигнований на 2017 год предусмотрено по всем 4 ГРБС.

       Основным концептуальным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и проведения каких оптимизационных мероприятий планируется в 2017 году достичь сбалансированного районного бюджета.

 

0100 «Общегосударственные вопросы»

 

В проекте решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района  на 2017 год и на  период до 2018  и 2019 годов» по данному разделу предусмотрены расходы   на 2017 год в размере 43822,7 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2016 год суммы на  5376,6 тыс. рублей, или на  -10,9%. Увеличение расходов в 2019 году по сравнению с 2016 годом по данному разделу составит – 883,8 тыс. рублей, или на 1,8%. В 2018 году по сравнению с предыдущим годом расходы увеличатся на 3327,7 тыс. рублей, или на +7,6%,  а в 2019 году - расходы увеличатся  на 2932,7 тыс. рублей, или на 6,2%.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета (здесь и далее – без учета условно утвержденных расходов) в 2017 году составит 17,3%, в 2018 году- 20,6%, в 2019 году – 20,4% (в 2016 году-17,9%).

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных                    (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности нормотворческой деятельности в Киквидзенском муниципальном районе на 2017-2020 годы» на 2017 год предусмотрены расходы на содержание Киквидзенской районной Думы в сумме 588,8 тыс. рублей,  на 2018 год – 616,0 тыс. рублей, на 2019 год – 616,0 тыс. рублей.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»  расходы прогнозируются на 2017 год в размере  20680,5 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2016 год суммы на 516,1 тыс. рублей, или на 2,5%.

 В том числе прогнозируется на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1031,6 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 223,5 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 319,7 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 447,7 тыс. рублей, архив – 40,7 тыс. рублей). Данные расходы являются не программными.

Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 19643,4 тыс. рублей, в том числе:

- «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 19553,9 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;

- «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 60,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма;

- «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 29,5 тыс. рублей. Расходы в рамках муниципальной программы будут направлены на обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района.

На 2018 год расходы прогнозируются в сумме  21673,8 тыс. рублей,  в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1140,3 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 149,0 тыс. рублей, деятельность  муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 319,7 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 671,6 тыс. рублей).

Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 20528,0 тыс. рублей, в том числе:

- «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 20438,5 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;

- «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 60,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма;

- «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 29,5 тыс. рублей. Расходы в рамках муниципальной программы будут направлены на обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района.

 

На 2019 год расходы прогнозируются в сумме  21714,5 тыс. рублей, в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1181,0 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 149,0 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 319,7 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 671,6 тыс. рублей, архив – 40,7 тыс. рублей).

Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 20528,0 тыс. рублей, в том числе:

- «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 20438,5 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;

- «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 60,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма;

- «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 29,5 тыс. рублей. Расходы в рамках муниципальной программы будут направлены на обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района.

 

Не программные расходы на оплату налогов и сборов  составят в сумме 5,5 тыс. рублей ежегодно.

 

По подразделу  0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы  предусмотрены расходы  на 2017 год  в сумме 5969,4 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме  1119,6 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 739,4 тыс. рублей на содержание председателя КСП, за счет средств поселений – 380,2 тыс. рублей – содержание специалиста,  за счет межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий из сельских поселений на основании заключенных соглашений);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 4849,8 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 4800,1 тыс. рублей, за счет средств поселений 49,7 тыс. рублей).

Непрограммные расходы на оплату налогов и сборов составят в сумме 1,2 тыс. рублей.

В 2018 году – 5801,4 тыс. рублей. В рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы  предусмотрены расходы  на 2018 год  в сумме 5800,2 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме  771,0 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 771,0 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5029,2 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5029,2 тыс. рублей).

Непрограммные расходы на оплату налогов и сборов составят в сумме 1,2 тыс. рублей.

 

        В 2019 году – 5801,4 тыс. рублей. В рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы  предусмотрены расходы  на 2019 год  в сумме 5800,2 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме  771,0 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 771,0 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5029,2 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5029,2 тыс. рублей).

Непрограммные расходы на оплату налогов и сборов составят в сумме 1,2 тыс. рублей.

 

        Всего на содержание органов местного самоуправления (подраздел 0104), включаемых в норматив, предусмотрено на 2017 год 29284,3 тыс. рублей (за исключением норматива по подразделу 0709).

По подразделу 0111 « Резервные фонды» средства в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены в сумме:

- в 2017 году -  150 тыс. рублей;

- в 2018 году -  150 тыс. рублей;

- в 2019 году - 150 тыс. рублей, что составляет в 2017 году 0,06%, в 2018 году 0,07%, в 2019 году – 0,07% прогнозируемых расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2017, 2018, 2019 годы, что соответствует требованиям п.3 статьи 81 БК РФ, и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета объема расходов районного бюджета. В состав расходов резервного фонда включен резервный фонд администрации Киквидзенского муниципального района по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы предусмотрены  в сумме:

-на 2017 год –16432,8 тыс. рублей:

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 10407,5 тыс. рублей: расходы, на содержание МКУ «ХЭУ», в сумме 10346,7 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1347,7 тыс. рублей); расходы на проведение районных мероприятий (День работников с/х, елка Главы и другие)- 35,0 тыс. рублей, уплата членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области» - 25,7 тыс. рублей. Не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 40,0 тыс. рублей.

- не программные расходы в сумме 973,5 тыс. рублей предусмотрены на: - расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 927,1 тыс. рублей; уплата налога на имущество – 40,0 тыс. рублей, уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 6,4 тыс. рублей.

- расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 1263,0 тыс. рублей;

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017 – 2020 годы» (субсидия МФЦ) – 3788,9 тыс. рублей.

-на 2018 год –16009,1 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов):

 - расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 9816,5 тыс. рублей: расходы, на содержание МКУ «ХЭС», в сумме 9755,8 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1347,7 тыс. рублей); расходы на проведение районных мероприятий (День работников с/х, елка Главы и другие)- 35,0 тыс. рублей, уплата членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области» - 25,7 тыс. рублей. Не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 40,0 тыс. рублей.

- не программные расходы в сумме 973,5 тыс. рублей предусмотрены на: - расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 927,1 тыс. рублей; уплата налога на имущество – 40,0 тыс. рублей, уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 6,4 тыс. рублей.

- расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 1263,0 тыс. рублей;

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017 – 2020 годы» (субсидия МФЦ) – 3956,1 тыс. рублей.

-на 2019 год –16009,1 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов):

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 9816,5 тыс. рублей: расходы, на содержание МКУ «ХЭС», в сумме 9755,8 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1347,7 тыс. рублей); расходы на проведение районных мероприятий (День работников с/х, елка Главы и другие)- 35,0 тыс. рублей, уплата членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области» - 25,7 тыс. рублей. Не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 40,0 тыс. рублей.

- не программные расходы в сумме 973,5 тыс. рублей предусмотрены на: - расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 927,1 тыс. рублей; уплата налога на имущество – 40,0 тыс. рублей, уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 6,4 тыс. рублей.

- расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 1263,0 тыс. рублей;

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017 – 2020 годы» (субсидия МФЦ) – 3956,1 тыс. рублей.

 

 

 

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

 

Расходы по данному разделу предусмотрены  на 2017 год в объеме 544,5 тыс. рублей.

По подразделу  0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»  предусмотрены в сумме 534,5 тыс. рублей на создание резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. На 2018-2019 года по 534,5 тыс. рублей соответственно.

          По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены на выполнение мероприятий по поддержке  развития казачества  на территории Киквидзенского муниципального района в рамках муниципальной программы «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020г.г.»  в сумме 10,0 тыс. рублей.

 

0400 «Национальная экономика»

 

Расходы по данному разделу по подразделу  0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»  предусмотрены  на 2017, 2018, 2019 годы  в объеме 18,7, 20,0, 11,8 тыс. рублей соответственно (за счет областных субвенций). Расходы на предупреждение и ликвидацию болезней животных, их лечение, защиту населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и проведения мероприятий по отлову, содержанию и уничтожению безнадзорных животных в 2017 году в сумме 11,8 тыс. рублей в 2018 году – 20,0 тыс. рублей, в 2019 году -11,8 тыс. рублей.

 

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

 

       По указанному разделу по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы на 2017 год сформированы в сумме 6296,8 тыс. рублей, а именно:

- в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» предусмотрены  расходы в сумме 2940,1 тыс. рублей. Расходы  будут направлены в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов и покрытие убытков, возникающих в связи с содержанием и ремонтом объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, организаций жилищно-коммунального хозяйства, в отношении которых Администрация Киквидзенского муниципального района Волгоградской области осуществляет функции и полномочия учредителя;

-на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 296,8 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района, необходимые для реализации полномочий по организации в границах поселения электро-тепло-газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом, в сумме 2659,9 тыс. рублей.     

       На  2018 год расходы сформированы в сумме 3340,1 тыс. рублей:

 - в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» предусмотрены  расходы в сумме 2940,1 тыс. рублей. Расходы  будут направлены в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов и покрытие убытков, возникающих в связи с содержанием и ремонтом объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, организаций жилищно-коммунального хозяйства, в отношении которых Администрация Киквидзенского муниципального района Волгоградской области осуществляет функции и полномочия учредителя.     

       На  2019 год расходы сформированы в сумме 3340,1 тыс. рублей:

- в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» предусмотрены  расходы в сумме 2940,1 тыс. рублей. Расходы  будут направлены в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов и покрытие убытков, возникающих в связи с содержанием и ремонтом объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, организаций жилищно-коммунального хозяйства, в отношении которых Администрация Киквидзенского муниципального района Волгоградской области осуществляет функции и полномочия учредителя;

 

      По подразделу 0503 «Благоустройство» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы расходы запланированы в сумме  по 400,0 тыс. рублей. В рамках реализации муниципальной программы «Чистый район» на 2017-2020 годы расходы будут направлены на организацию сбора и вывоза твердых коммунальных отходов на территории района в соответствии с экологическими и эпидемиологическими требованиями  законодательства РФ.

 

 

0700 «Образование»

 

 Расходы на образование  предусмотрены в бюджете Киквидзенского муниципального района в размере:

-в 2017 году – 163754,0 тыс. рублей, что на 2161,7 тыс. рублей или на 1,3%  выше  уровня 2016 года (161592,3 тыс. руб.);

-в 2018 году – 142442,8 тыс. рублей, что на 19149,5 тыс. руб. или 12% ниже уровня 2016 года;

          -в 2019 году – 141097,3 тыс. рублей, что  на  20495,0 тыс. рублей или 12,7% ниже уровня 2016 года.

          

Доля  указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2017 году составит 64,5%, в  2018 году – 65,4%, в 2019 году – 64,3%.

          Расходы районного бюджета по разделу 0700 «Образование» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2017-2019 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств, основным является Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района, на который в 2017-2019 годах будет приходиться  свыше 91-92,3% расходов по данному разделу и Администрация Киквидзенского муниципального района – 7,7-9%.

 

Структура расходов  по разделу «Образование» выглядит следующим образом:

 

2017 год (%)

2018 год (%)

2019год  (%)

Дошкольное образование

    11,4

  13,4

  13,6

Общее образование

79,0

  75,0

  74,8

Профессиональная подготовка, переподготовка

0,02

0,03

0,03

Молодежная политика и оздоровление детей

    3,8

    4,6

    4,6

Другие вопросы в области образования

    5,8

    7,0

    7,0

 

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» предусматриваются расходы в 2017 году в сумме 18634,8 тыс. рублей на обеспечение деятельности 3-х детских дошкольных бюджетных учреждений, в том числе 8574,9 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (не программные расходы). Планируемая численность детей 368 человек (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), что больше плановой численность  детей в 2016 году на 40 человек. При этом предусмотренный  проектом решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 8574,9 тыс. рублей ниже ассигнований 2016 года (на момент  подготовки заключения) на 3516,6 тыс.рублей, а также меньше нормативного размера субвенции, рассчитанного в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения на 2017 год, на 5351,9 тыс. рублей или на 38%.

В рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 10057,7 тыс. рублей. Не программные расходы  составят в сумме 2,2 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.

          На  2018 год предусматриваются расходы в сумме 19135,7 тыс. рублей, в том числе 9075,8 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ). В рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 10057,7 тыс. рублей. Не программные расходы  составят в сумме 2,2 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.

 

          На  2019 год предусматриваются расходы в сумме 19135,7 тыс. рублей, в том числе 9075,8 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ). В рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 10057,7 тыс. рублей. Не программные расходы  составят в сумме 2,2 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.

 

     По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности подведомственных учреждений:

 -в 2017 году расходы  запланированы в сумме 129467,4 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 7711,0 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.

2. На содержание ДЮСШ в сумме 2985,7 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 2985,0 тыс. рублей;

- не программные расходы на оплату  налогов и сборов в сумме 0,7 тыс. рублей.

3. На содержание общеобразовательных школ в сумме 15863,9 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 15623,5 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 3620,5 тыс. рублей из них: подвоз учащихся -2706,1 тыс. рублей, питание – 914,4 тыс. рублей; расходы на обеспечение деятельности – 11865,6 тыс. рублей, на обеспечение финансовой грамотности за счет субсидии  из областного бюджета – 137,4 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов  в сумме 240,4 тыс. рублей.

4. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 102906,8 тыс. рублей.

- в 2018 году в сумме 106818,0 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 7711,0 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.

2. На содержание ДЮСШ в сумме 2985,7 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 2985,0 тыс. рублей;

- не программные расходы на оплату  налогов и сборов в сумме 0,7 тыс. рублей.

3. На содержание общеобразовательных школ в сумме 15259,3 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 15018,9 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 3620,5 тыс. рублей из них: подвоз учащихся -2706,1 тыс. рублей, питание – 914,4 тыс. рублей; расходы на обеспечение деятельности – 11261,0 тыс. рублей, на обеспечение финансовой грамотности за счет субсидии  из областного бюджета – 137,4 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов  в сумме 240,4 тыс. рублей.

4. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 80861,9 тыс. рублей.

 

- в 2019 году в сумме 105472,4 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 7711,0 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.

2. На содержание ДЮСШ в сумме 2985,7 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 2985,0 тыс. рублей;

- не программные расходы на оплату  налогов и сборов в сумме 0,7 тыс. рублей.

3. На содержание общеобразовательных школ в сумме 13916,3 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 13675,9 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 3620,5 тыс. рублей из них: подвоз учащихся -2706,1 тыс. рублей, питание – 914,4 тыс. рублей; расходы на обеспечение деятельности – 10218,0 тыс. рублей, на обеспечение финансовой грамотности за счет субсидии  из областного бюджета – 137,4 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов  в сумме 240,4 тыс. рублей.

4. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 80859,4 тыс. рублей.

Предусмотренный в проекте решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение  образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях в 2017 году - в сумме 101008,8 тыс. рублей меньше потребности, рассчитанной в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения, на 14898,5 тыс. рублей или на 13%.

В расходах по подразделу 0705 «Профессиональная  подготовка, переподготовка и повышение квалификации» предусмотрены расходы в сумме 40,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в 2017 году и на плановый период.

В расходах по подразделу 0707 «Молодежная политика и  оздоровление детей» предусмотрено расходов в сумме:

- в 2017 году – 6179,4 тыс. рублей,

- в 2018 году – 6520,8 тыс. рублей,

- в 2019 году – 6520,8 тыс. рублей,

 из них:

 

 Не программные расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период  в  дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций за счет субсидии из областного бюджета в сумме:

           - в 2017 году – 1249,5 тыс. рублей;

           - в 2018 году – 1249,5 тыс. рублей;

           - в 2019 году – 1249,5 тыс. рублей.

На финансирование муниципальных программ предусмотрено:

-на реализацию подпрограммы «Здоровое поколение» муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы  в 2017 году, в 2018 году, в 2019 году расходы предусмотрены по 103,5 тыс. рублей на мероприятия по организации отдыха и оздоровления детей в каникулярное время.

-на реализацию муниципальной программы «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы»: 

                     -в 2017 году – 4818,4 тыс. рублей. Расходы  предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 4818,4 тыс. рублей, ( в том числе на проведение мероприятий в сумме 15,0 тыс. рублей).

                     -в 2018 году – 5159,8 тыс. рублей. Расходы  предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5159,8 тыс. рублей, ( в том числе на проведение мероприятий в сумме 15,0 тыс. рублей).

                     -в 2019 году – 5159,8 тыс. рублей. Расходы  предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5159,8 тыс. рублей, ( в том числе на проведение мероприятий в сумме 15,0 тыс. рублей).

 

На уплату налога на имущество в 2017, 2018, 2019 годах в сумме по 8,0 тыс. рублей ежегодно.

 

В расходах по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены средства  в сумме:

- в 2017 году – 9432,5 тыс. рублей, из них:

-в рамках реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы на содержание подведомственного учреждения МКУ «Централизованная бухгалтерия» расходы предусмотрены в сумме в 2017 году – 5663,0 тыс. рублей;

 

  - расходы на содержание  отдела по образованию  предусмотрены в сумме 2227,4 тыс. рублей, в том числе: 

               - в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы в 2017 году расходы запланированы в сумме 2127,4 тыс. рублей.  

      - в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме в 2017 году в сумме 100,0 тыс. рублей на  проведение внеурочных мероприятий с детьми.

      -в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» в 2017 году расходы предусмотрены в сумме 1463,4 тыс. рублей на мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений.              

             - в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 78,7 тыс. рублей.

- в 2018 году – 9928,4 тыс. рублей, в том числе:

-в рамках реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы на содержание подведомственного учреждения МКУ «Централизованная бухгалтерия» расходы предусмотрены в сумме в 2018 году – 6051,7 тыс. рублей;

 

  - расходы на содержание  отдела по образованию  предусмотрены в сумме 2334,6 тыс. рублей, в том числе: 

               - в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы в 2018 году запланированы в сумме 2127,4 тыс. рублей.  

      - в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Здоровое поколение»  в 2018 году предусмотрены расходы в сумме 100,0 тыс. рублей на  проведение внеурочных мероприятий с детьми.

      -в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» в 2018 году расходы предусмотрены в сумме 1463,4 тыс. рублей на мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений.              

             - в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 78,7 тыс. рублей.

- в 2019 году – 9928,4 тыс. рублей, в том числе:

-в рамках реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы на содержание подведомственного учреждения МКУ «Централизованная бухгалтерия» расходы предусмотрены в сумме в 2019 году – 6051,7 тыс. рублей;

 

  - расходы на содержание  отдела по образованию  предусмотрены в сумме 2334,6 тыс. рублей, в том числе: 

               - в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы в 2019 году запланированы в сумме 2127,4 тыс. рублей.  

      - в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Здоровое поколение»  в 2019 году предусмотрены расходы в сумме 100,0 тыс. рублей на  проведение внеурочных мероприятий с детьми.

      -в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» в 2019 году расходы предусмотрены в сумме 1463,4 тыс. рублей на мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений.              

             - в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 78,7 тыс. рублей.

 

0800 «Культура, кинематография»

 

Расходы на культуру, кинематографию в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены по подразделу 0801 «Культура» в размере:

          -в 2017 году – 27524,2 тыс. рублей, что ниже уровня текущего года на 1714,0 тыс. рублей, или -5,9%;

          -в 2018 году – 12370,3 тыс. рублей, что ниже планового уровня 2017 года на  15154,0 тыс. рублей, или – 55%;

-в 2019 году- 12370,3 тыс. рублей, что на уровне  2018 года.

Не программные расходы предусмотрены на:

-налог на имущество  ЦКС в сумме 12,0 тыс. рублей на 2017,2018,2019 годы ежегодно;

-налог на имущество по МКУК ЦБС в сумме 4,0 тыс. рублей на 2017, 2018, 2019 годы.

На реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в разрезе по годам расходы предусмотрены на:

-2017 год в сумме 21236,5 тыс. рублей, из них:

-обеспечение деятельности ЦКС -14149,2 тыс. рублей, в том числе  за счет трансфертов из поселений 9536,5 тыс. рублей.

-обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» - 818,5 тыс. рублей.

-обеспечение деятельности МКУК ЦБС  – 6268,8 тыс. рублей, в том числе за счет трансфертов из поселений 3409,7 тыс. рублей;

        В 2018 году расходы предусмотрены в сумме 8701,5 тыс. рублей на:

-обеспечение деятельности ЦКС – 4815,0 тыс. рублей;

-обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» - 868,8 тыс. рублей;

-обеспечение деятельности МКУК ЦБС  – 3017,7,0 тыс. рублей.

       В 2019 году расходы составят в сумме 8717,5 тыс. рублей и предусмотрены на:

-обеспечение деятельности ЦКС – 4815,0 тыс. рублей;

-обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» - 868,8 тыс. рублей;

-обеспечение деятельности МКУК ЦБС  – 3021,7 тыс. рублей.

 

    По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы предусмотрены на 2017 год в сумме 6271,7 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ». В рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы в сумме 2280,5 тыс. рублей. В рамках муниципальной программы  «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 3991,2 тыс. рублей (2840,9 тыс. рублей за счет средств поселений).

     На 2018 год расходы предусмотрены в сумме  3652,8 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 3652,8 тыс. рублей из них в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы в сумме 2498,9 тыс. рублей. В рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1153,9 тыс. рублей.

     На 2019 год расходы предусмотрены в сумме  3652,8 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 3652,8 тыс. рублей из них в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы в сумме 2498,9 тыс. рублей. В рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1153,9 тыс. рублей.

 

1000 «Социальная политика»

 

В проекте решения расходы районного бюджета по разделу 1000 «Социальная политика» предусмотрены на 2017 год в размере  11151,5 тыс.  рублей,  что ниже утвержденной на 2016 год суммы на 5650,1 тыс. рублей, или на 33,6%. Снижение расходов в 2018 году по сравнению с 2016 годом по данному разделу составит 5572,0 тыс. рублей, или на 17,6%. В 2018 году (11229,6 тыс. рублей) по сравнению с предыдущим годом расходы увеличатся на 78,1 тыс. рублей, или на  0,7%, в 2019 году расходы (11307,2 тыс. рублей) увеличатся по сравнению с предыдущим годом на 77,6 тыс. рублей, или на 0,7%.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2017 году составит 4,4%, в 2018 году 5,1%, в 2019 году 5,1%.

Расходы районного бюджета по разделу «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2017-2019 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.

          Это Администрация Киквидзенского муниципального района, на которую приходится до  91%  расходов (10188,2 тыс. рублей) по данному разделу и Отдел по  образованию Администрации Киквидзенского муниципального района -  до 9% (963,3 тыс. рублей).

 

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены доплаты  к государственным пенсиям муниципальных служащих на  2017 год в сумме  992,5 тыс. рублей, в 2018 году – 992,5 тыс. рублей, в 2019 году – 992,5 тыс. рублей.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» запланированы расходы на 2017 год в сумме 6312,2 тыс. рублей, на 2018 год в сумме 5705,4 тыс. рублей, на 2019 год в сумме 5998,0 тыс. рублей.  В том числе:

  -на  оплату жилья и коммунальных услуг работающим и проживающим в сельской местности специалистам  предусмотрено в 2017 году 2338,0 тыс. рублей (специалистам учреждений культуры – 282,6 тыс. рублей, работникам библиотек и медицинским работникам образовательных учреждений – 33,0 тыс. рублей, педагогическим работникам образовательных учреждений – 2022,4 тыс. рублей). В 2018 году – 2211,2 тыс. рублей (работникам библиотек и медицинским работникам образовательных учреждений – 33,0 тыс. рублей, педагогическим работникам образовательных учреждений – 2178,2 тыс. рублей). В 2019 году  2493,8 тыс. рублей (работникам библиотек и медицинским работникам образовательных учреждений – 33,0 тыс. рублей, педагогическим работникам образовательных учреждений – 2178,2 тыс. рублей, специалистам учреждений культуры – 282,6 тыс. рублей).

 

            -на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг  3391,2  тыс. рублей на 2017 год, 3391,2 тыс. рублей на 2018 год, 3391,2  тыс. рублей на 2019 год.

          -на реализацию муниципальных  программ 583,0 тыс. рублей на 2017 год, в том числе:

-муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы»  в сумме 103,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий (акция «Здравствуй мир», День отца, День матери и другие).

-муниципальная программа «Молодой семье – доступное жилье» на 2017-2020 годы»  в сумме 480,0 тыс. рублей, в том числе за счет  трансфертов сельских поселений в сумме 480,0 тыс. рублей.

           -на реализацию муниципальных  программ 103,0 тыс. рублей на 2018 год, в том числе:

-муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы»  в сумме 103,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий (акция «Здравствуй мир», День отца, День матери и другие).

           -на реализацию муниципальных  программ 103,0 тыс. рублей на 2019 год, в том числе:

-муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы»  в сумме 103,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий (акция «Здравствуй мир», День отца, День матери и другие).

 

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» запланированы расходы за счет субвенций из областного бюджета на 2017 год в сумме 3452,0 тыс. рублей, в 2018 году  4136,9 тыс. рублей, в 2019 году 4136,9 тыс. рублей, в том числе:

2017 год:

  -на выплаты пособий по опеке и  попечительству – 1455,0 тыс. рублей;

-на оплату труда приемного родителя - 1066,7 тыс. рублей;

-на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 930,3 тыс. рублей.

2018 год:

  -на выплаты пособий по опеке и  попечительству – 1411,8 тыс. рублей;

-на оплату труда приемного родителя – 1723,2 тыс. рублей;

-на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 1001,9 тыс. рублей.

2019 год:

  -на выплаты пособий по опеке и  попечительству – 1411,8 тыс. рублей;

-на оплату труда приемного родителя – 1723,2 тыс. рублей;

-на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 1001,9 тыс. рублей.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» запланированы  не программные расходы за счет субвенции из областного бюджета на содержание специалиста по вопросам предоставления жилищных субсидий населению на 2017 год в сумме 394,8 тыс. рублей, на 2018 год – 394,8 тыс. рублей, на 2019 год – 189,8 тыс. рублей.

 

1100 «Физическая культура и спорт»

 

       По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделу 1102 «Массовый спорт»  на 2017 год и плановый период запланированы расходы на реализацию мероприятий в рамках  муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме  по 166,6 тыс. рублей ежегодно на проведение районных спортивных мероприятий и участие  в областных и зональных спортивных мероприятиях.

 

1200 «Средства массовой информации»

 

     

     По подразделу  1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» расходы запланированы в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов, связанных со своевременным опубликованием в средствах массовой информации нормативных, нормативно-правовых актов, издаваемых органами местного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, и официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, о развитии его общественной инфраструктуры,  в рамках реализации муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского района Волгоградской области на 2017-2020 годы» ежегодно в сумме по 580,0 тыс. рублей (на 2017 год и плановый период ).

 

1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

 

В целях своевременного обслуживания муниципального долга Киквидзенского муниципального района и, исходя из возможностей районного бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, на эти цели предусмотрены расходы по подразделу 1301 «Обслуживание государственного и муниципального долга» в сумме:

- 2017   год – 50,0 тыс. рублей (0,04% от объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

Расходы на обслуживание муниципального долга на 2018 и 2019 годы предусмотрены также по 50,0 тыс. рублей, которые составят  0,04%, 0,04% соответственно от расходов районного бюджета без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из других уровней бюджетов.

Это соответствует статье 111 БК РФ, где определено, что предельный объем расходов на обслуживание  муниципального долга  не должен превышать 15 % объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

 

Расходы районного бюджета, связанные с обслуживанием муниципального долга, будут направлены на погашение процентов за пользование  бюджетными кредитами  из областного бюджета.

 

Расходы на  муниципальные программы

 

          В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Киквидзенского муниципального района на 2017-2019 годы основным инструментом бюджетной политики в части повышения результативности бюджетных расходов, будет являться, программно-целевой метод, повышающий ответственность и заинтересованность исполнителей муниципальных программ Киквидзенского муниципального района за достижение наилучших результатов в рамках ограниченных финансовых ресурсов.

          В прогнозе социально-экономического развития Киквидзенского муниципального района на 2017 -2019 годы отражено, что в процессе формирования бюджета на очередной трехлетний период приоритетным направлением является создание механизма стратегического управления на основе муниципальных программ, установление взаимосвязи между бюджетным и стратегическим планированием.

          В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 28.06.2014г № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в РФ» муниципальная программа является документом стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и задач социально-экономического развития  муниципального образования.

          В качестве приложения (№5) к проекту бюджета на 2017-2019 годы представлено распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Киквидзенского муниципального района на  2017-2020 годы. Указанное приложение представлено в разрезе перечня муниципальных программ (подпрограмм), целевой статьи расходов, суммы расходов.

          Следует отметить, что перечень муниципальных программ представлен 17 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все. 9 муниципальных программ (в том числе 4 подпрограммы)  представлены к проекту  решения о бюджете приложением №6, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2017 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования  и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2017 году. Это  муниципальные программы:

-«Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета -  117,0 тыс. рублей);

- «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета – 319,8 тыс. рублей);

- «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и из незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей);

- «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств бюджета – 1115,0 тыс. рублей);

-«Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год  программой запланировано средств из бюджета района -  3500 тыс. рублей);

- «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);

- «Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей);

- «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (на 2017 год средств из бюджета района не запланировано – 0 рублей, однако, из бюджетов разных уровней средства на 2017 год для реализации  программы запланированы: средства поселений – 645,0 тыс. рублей, средства федерального бюджета – 2859,1 тыс. рублей, средства областного бюджета – 3641,4 тыс. рублей, внебюджетные средства – 2902,1 тыс. рублей);

- «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2017 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей).

 

         Анализ перечня муниципальных программ показал, что общий объем финансирования на реализацию программ в 2017 году проектом решения о бюджете предусмотрен в объеме 124620,3 тыс. рублей, что составляет 95,4% от общей суммы расходов без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий.

          Сопоставление программных инструментов проекта бюджета на 2017 год с аналогичными параметрами на 2015 и 2016 годы представлено в следующей таблице:

 

Расходы

бюджета

2015 (факт)

2016 бюджет (01.10.2016г.)

2017 (проект)

Кол-во

Сумма,

тыс. рублей

Доля,

%

Кол-во

Сумма,

тыс. рублей

Доля,

%

Кол-во

Сумма,

тыс. рублей

Доля,

%

Муниципальные программы

15*

76857,1

26,2

12

75812,0

27,5

17

124620,3

49,1

Непрограммные расходы

 

216552,6

73,8

 

199727,7

72,5

 

129288,7

50,9

Общий объем

расходов

 

293409,7

100

 

275539,7

100

 

253909,0

100

в количество включена 1  ведомственная целевая программа ( «Помоги ветерану»).

               Из приведенной таблицы видно, что, несмотря на относительное сохранение структуры расходов программными/непрограммными методами, количество муниципальных программ в 2017 году, а также объем ассигнований на их исполнение за период с 2015 года  по 2017 год увеличиваются с 26,2% до 49,1% расходов бюджета.

 

 

В разрезе  муниципальных программ ассигнования на 2017-2019 годы распределились следующим образом:

 

                                                                                                  (тыс. руб.)

№№

п.п.

Наименование муниципальной программы

2017 год

Удельный вес в общих расходах проекта  решения о бюджете(%)

 (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий)

2017г.

Объемы ассигнований

утвержденные программой_

предусмотрены в проекте решения о бюджете____

разница (+;-)

1.

МП «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы»

100,0

100,0

0

 

0,08

0,08

2.

МП «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы»

 

41816,8

32191,8

+9625,0

 

32,0

24,7

3.

МП «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы

 

5792,9

5969,4

-176,5

 

4,4

4,6

4.

МП «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы»

 

1363,0

1263,0

+100,0

 

1

1

5.

МП «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского  района Волгоградской области на 2017-2020 годы»

 

580,0 

580,0

0

 

 

0,4

6.

 

 

МП «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе на 2017-2020годы», в т.ч:

 

 

 

-подпрограмма «Общее, дошкольное и дополнительное образование»

8866,3

30333,0

-21466,7

 

 

 

0

25045,7

-25045,7

6,8

23,2

 

 

-подпрограмма «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений»;

 

1436,4

1463,3

-26,9

 

 

-подпрограмма «Здоровое поколение»;

 

7677,8

3824,0

+3853,8

 

7.

МП «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы»

5735,3

4818,4

+916,9

4,4

3,7

8.

МП «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы

35092,9

33017,4

+2075,5

26,9

25,3

9.

МП «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы

250,0

166,6

+83,4

0,2

0,13

10.

МП «Молодой семье – доступное жилье» на 2017-2020 годы

480,0

480,0

0

 

0,4

 

11.

МП «Поддержка казачьих  обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы»

10,0

10,0

0

 

 

0,01

              

12.

МП «Повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы

4533,7

3788,9

+744,8

3,5

2,9

13.

МП «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения  в Киквидзенском  муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы

464,2

29,5

+434,7

0,35

0,02

14.

МП «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы

9497,0

7943,5

+1553,5

7,3

6,1

15.

МП «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы

3500,0

2940,1

+559,9

2,7

2,2

16.

МП «Чистый район» на 2017-2020 годы

 

2000,0

400,0

+1600,0

1,5

0,3

17.

МП Повышение эффективности нормотворческой деятельности в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы

617,25

588,8

+28,45

 

0,5

0,45

 

ВСЕГО:

120699,4

124620,4

-3921,0

92,44

95,5

 

 

        В результате анализа перечня муниципальных программ, планируемых к финансированию в 2017 году, установлено, что объем бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета на финансирование муниципальных программ (124620,3 тыс. рублей) на 3921,0 тыс. рублей или  на 3,2% больше потребности, указанной на этот период в самих программах (120699,4 тыс. рублей). Отклонения программных потребностей от бюджетных ассигнований по всем программам наблюдается в основном в большую сторону. Таким образом,  все 17 муниципальных программ после принятия бюджета подвергнутся доработке, в том числе их целевые показатели и индикаторы (в соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу).

         Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 26 муниципальных программ.

         Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2015 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года.

         В соответствии с пунктом 3 статьи  179 Бюджетного кодекса РФ предусмотрена ежегодная оценка эффективности  реализации муниципальных программ. Согласно ст.6 «Бюджетные полномочия администрации Киквидзенского муниципального района» Положения о бюджетном процессе Киквидзенского муниципального района, в случае неэффективной реализации программы Глава администрации Киквидзенского муниципального района может принять решение о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы или о досрочном прекращении ее реализации. Порядок разработки, формирования, реализации, проведения и  критериях оценки эффективности  муниципальных программ  утвержден постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 №87.

           

Муниципальные заимствования, муниципальные гарантии.

 

       Представленные программы муниципальных внутренних заимствований района, направляемых на покрытие дефицита районного бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств на 2017-2019 г.г. утверждают перечни видов муниципальных заимствований и наименования источников финансирования дефицита районного бюджета.

       Предлагаемая к утверждению программа муниципальных гарантий  Киквидзенского муниципального района на 2017-2019 годы представлена с нулевыми показателями.

 

Программа муниципальных внутренних заимствований Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на период до 2019 года.

 

Представленная программа предполагает привлечение заемных средств в размере:

- 2017 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

- 2018 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

- 2019 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

Программа внутренних муниципальных заимствований соответствует требованиям ст. 110 БК РФ.

 Следует также отметить, что представленная программа внутренних муниципальных заимствований не предусматривает представления гарантий хозяйствующим субъектам.

 

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района на 2017-2019 годы

 

 В программе приватизации муниципального имущества на 2017-2019 годы определено, что целью политики приватизации имущества, находящегося в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района  является повышение эффективности функционирования экономики Киквидзенского муниципального района в целом.

Для реализации указанной цели необходимо решить  такие задачи, как оптимизация структуры муниципальной собственности, т.е. сокращение до минимума количества муниципального имущества, необходимого Киквидзенскому муниципальному району для обеспечения своих функций и муниципального сектора экономики, а также пополнение доходной части бюджета района от приватизации муниципального имущества.  

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов содержит перечень объектов недвижимого имущества, подлежащих приватизации (таблица 1), перечень движимого имущества, подлежащего приватизации (таблица 2). Перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, подлежащих приватизации (таблица 3) представлена с нулевыми показателями.

                                                                                                                                                  

Таблица 1

 

Перечень объектов недвижимого имущества,

подлежащих приватизации

 

 

№ п/п

Наименование

Место расположения

Балансовая стоимость, рублей

Характеристики объекта, назначение

Год приобретения в муниципальную собственность

Площадь земельного участка, входящего в состав приватизируемого имущества

1

2

3

4

5

6

7

1

Контора Киквидзенского лесничества

Волгоградская область, Киквидзенский район, ст-ца Преображенская, ул. Мира, 81

121263,48

Общая площадь 109,9 кв. м, кадастровый номер 34:11:080004:1757, реестровый номер 3411110000000130

25.01.2016

 

3393 кв. м

2

Административное здание

Волгоградская область, Киквидзенский район, ст-ца Преображенская, ул. Ленина, 75

115808,00

Общая площадь 161,1 кв. м, кадастровый номер 34:11:080004:1320, реестровый номер 3411110000000093

27.12.1991

 

Необходимо проведение кадастровых работ с целью формирования земельного участка.

 

                Таблица 2

 

Перечень движимого имущества, подлежащего приватизации

 

№ п/п

Наименование транспортного средства, идентификационный номер (VIN)

Количество

Балансовая стоимость, рублей

Место расположения

1

2

3

4

5

1

Автомобиль ГАЗ-3102, год выпуска 2008, VIN X9631020081427738, модель, номер двигателя 2.4L-DOHC*127800099

1

349000,00

Волгоградская область, Киквидзенский район, ст-ца Преображенская, ул. Мира, 57

 

 

Таблица 3

 

Перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся

в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области,

подлежащих приватизации

№ п/п

Наименование хозяйственного общества

Место нахождения

Основной вид деятельности

Уставный капитал, тыс. рублей

Доля муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области в уставном капитале обществ, подлежащих приватизации

номинальная стоимость, тыс. рублей

Процент от уставного капитала

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предельная штатная численность работников аппарата управления Киквидзенского муниципального района на 2017 год.

 

      Предельная штатная численность муниципальных служащих Киквидзенского муниципального района, работников, не отнесенных к муниципальным служащим, содержание которых осуществляется за счет районного бюджета, за счет субвенций на 2017 год определена проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» в количестве 68 единиц, т.е. с изменением по отношению к показателю 2016 года .

 

№ п/п

Наименование главного распорядителя бюджетных средств

Количество штатных единиц

Утверждено решения Киквидзенской районной Думы  от 18.12.2014г.  № 34/5 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

Утверждено решения Киквидзенской районной Думы  от 24.12.2015г.  № 94/16 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов»

Определено проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

1.

Киквидзенская районная Дума

3

3

3

2.

Администрация Киквидзенского муниципального района

54

48

48

3.

Финансовый отдел  Администрации Киквидзенского муниципального района

11

11

12

4

Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района

5

5

5

 

Итого:

73

67

68

      

     

 

       По результатам экспертизы проекта решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», проведенной КСП ко второму  чтению, можно сделать следующие выводы:

     

 

      1.Заключение Контрольно-счетной палаты Киквидзенского муниципального района на проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» в части расходов районного бюджета подготовлено в соответствии со статьей 157 БК РФ, с учетом требований Положения о бюджетном процессе, Положения о КСП и иных действующих нормативно-правовых актов.

 

       Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2017 и плановый период 2018-2019 годов является его сбалансированность.

 

       Основным концептуальным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и проведения каких оптимизационных мероприятий планируется в 2017 году достичь сбалансированности районного бюджета.

      2.Общий  объем расходов в проекте районного бюджета на 2017-2019 годы составил:

В 2017 году по сравнению с уточненным планом на 2016 год уменьшился на  21630,6 тыс. рублей или на 7,9 %.

Снижение расходов районного бюджета в 2018 году по сравнению с установленным показателем на 2016 год составит 57645,4 тыс. рублей, или 

-20,9%.

Снижение расходов районного бюджета в 2019 году по сравнению с установленным показателем на 2016 год составит 55988,8 тыс. рублей, или 

- 20,3%.

 

    3.Наибольшую долю в расходах районного бюджета на 2017-2019 годы занимает «Образование» - 163754,0, 142442,8, 141097,3 тыс. рублей или  64,5%, 65,4%, 64,3 % всех расходов бюджета (план в 2016 году – 154017,8 тыс. рублей или  61,8%).

     4.Расходы на социальную сферу (образование, культура, средства массовой информации, социальная политика) в 2018 году снизятся по сравнению с планом 2017 года на 17,9%.

      5.Расходы районного бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» в 2017 году предусмотрены в сумме 43822,7 тыс. рублей, что по сравнению с планом 2016 года выше на 438,2 тыс. рублей, или на 1%.

     6.Формирование Резервного фонда Администрации Киквидзенского муниципального района соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 БК РФ и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета общего  объема расходов районного бюджета (в 2017 году 150 тыс. рублей – 0,06%, в 2018 и 2019 годах по 150,0 тыс. рублей – 0,07%; 0,07% соответственно).

      7. Предусмотренный проектом решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных дошкольных и общеобразовательных организациях ниже потребности, рассчитанной по нормативам финансового обеспечения, на 20250,4 тыс. рублей, что позволит обеспечить образовательный процесс  при условии направления средств субвенции исключительно на оплату труда педагогических работников в течение 8 месяцев 2017 года.

 

      8.Требования пункта 3 статьи 184.1 БК РФ в части, условно утверждаемых (утвержденных) расходов соблюдены.       

       - в 2018 году условно утвержденный объем расходов запланирован в объеме 2900,0 тыс. рублей или 2,5% от общего объема расходов районного бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение);

         - в 2019 году – 5792,0 тыс. рублей или 5,0% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

      9.Проектом бюджета на 2017 год предусмотрено финансирование   муниципальных программ в объеме 124620,3 тыс. рублей.

           В качестве приложения (№5) к проекту бюджета на 2017 год представлено распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Киквидзенского муниципального района на  2017 год и плановый период. Указанное приложение представлено в разрезе перечня муниципальных программ (подпрограмм), целевой статьи расходов, наименования социально-значимого результата и суммы расходов.

          Следует отметить, что перечень муниципальных программ представлен 17 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все. 

           9 муниципальных программ (в том числе 4 подпрограммы) представлены к проекту  решения о бюджете приложением №6, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2017 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования  и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2017 году. Это  муниципальные программы:

-«Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета -  117,0 тыс. рублей);

- «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета – 319,8 тыс. рублей);

- «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей);

- «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств бюджета – 1115,0 тыс. рублей);

-«Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год  программой запланировано средств из бюджета района -  3500 тыс. рублей);

- «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2017 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);

- «Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2017 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей);

- «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» (на 2017 год средств из бюджета района не запланировано – 0 рублей, однако, из бюджетов разных уровней средства на 2017 год для реализации  программы запланированы: средства поселений – 645,0 тыс. рублей, средства федерального бюджета – 2859,1 тыс. рублей, средства областного бюджета – 3641,4 тыс. рублей, внебюджетные средства – 2902,1 тыс. рублей);

- «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2017 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей).

 

 

        В результате анализа перечня муниципальных программ, планируемых к финансированию в 2017 году, установлено, что объем бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета на финансирование муниципальных программ (124620,3 тыс. рублей) на 3921,0 тыс. рублей или  на 3,2% больше потребности, указанной на этот период в самих программах  (120699,4 тыс. рублей). Отклонения программных потребностей от бюджетных ассигнований по всем программам наблюдается в основном в большую сторону. Таким образом,  все 17 муниципальных программ после принятия бюджета подвергнутся доработке, в том числе их целевые показатели и индикаторы (в соответствии с пунктом 2 статьи 179  БК РФ муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу).

          Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 26 муниципальных программ (изменения в указанные паспорта).

         Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2015 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года.

        Учитывая изложенное, по мнению КСП, существует риск невыполнения предусмотренной в основных направлениях бюджетной политики задачи, а именно установление взаимосвязи между бюджетным и стратегическим планированием.

 

        10.Программа приватизации имущества Киквидзенского муниципального района  на 2017 год и плановый период до 2019 года представлена согласно таблице №1,2 (Перечень объектов муниципального имущества, подлежащих приватизации) с показателями: два объекта недвижимого имущества (контора Киквидзенского лесничества, балансовой стоимостью 121263,48 рублей, общей площадью 109,9 кв.м., административное здание (паспортного стола), балансовой стоимостью 115808,0 рублей, общей площадью 161,1 кв.м.) и один объект движимого имущества (автомобиль ГАЗ – 3102, 2008 года выпуска, балансовой стоимостью 349,0 тыс. рублей). Перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, подлежащих приватизации (согласно таблице № 3) представлена с нулевыми показателями.

                                                                                                                            

      На основании вышеизложенного КСП Киквидзенского муниципального района предлагает:

 

 

            Администрации Киквидзенского муниципального района:

 

     

       1. В связи с тем, что объем финансирования муниципальных программ не соответствует объему, предусмотренному в решение о бюджете, необходима корректировка муниципальных программ, в соответствии с требованиями  пункта 2 статьи 179 БК РФ (не позднее трех месяцев со дня вступления решения о бюджете в силу).

 

      2. В случае возникновения необходимости продажи муниципального имущества в течение финансового года, добавить данное имущество в программу  (план) приватизации дополнительных объектов муниципальной собственности. 

 

   

Председатель Контрольно-счетной палаты

Киквидзенского муниципального района

Волгоградской области                                                                       И.В.Пряникова